个人劳务费发票怎么开具？需要准备什么？用对方式，个税低至0.5%

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在当今多样化的经济活动中，个人提供劳务服务（如佣金、技术、设计、咨询服务等）的情况越来越普遍。为了确保交易的合法性和透明度，正确开具个人劳务费发票不仅关乎到服务提供者的权益保护，还涉及到税务合规这一重要环节。

然而实际操作过程中，很多个人不知道如何去开具发票给到企业，以及是否需要缴纳税费等问题。

粮饷社本期将为大家一一讲解！

一、个人名义如何开具发票？需要准备什么资料？

当个人和公司发生业务后，公司要求个人提供发票作为入账扣税依据，个人无法提供相应发票，于是可以以个人名义通过税务大厅为其代开发票。

还有一种方式就是可以委托有相关服务的园区人员为其代开。

一般需要准备的资料和流程大致如下：

（1）准备《大厅自然人代开模板》（主要是填写开票信息以及准备个人身份证照片）；

（2）准备《自然人真实业务承诺函》，个人签字并按手印；

（3）提供个人与公司签约合同+转账银行流水回单；

（4）缴纳相关税费；

（5）等待出票和完税凭证。

注：每个地方税局所需资料可能会有所不同，去之前可以先电话咨询确认后再去。

二、个人代开需要缴纳多少税费？

个人发票代开是需要缴纳相关税费的，涉及的税费一般有增值税、附加税和个人所得税。

1、增值税：2023年1月1日起，个人代开发票，每次不超过500元的，免征增值税，超过500元的，按1%缴纳增值税。

2、附加税：大概是0.06%。

3、个人所得税：个人所得税的计算与缴纳，关键在于税务机关对所得性质的认定。在税务大厅代开发票时，税务局将依据业务实质判断该笔所得应归类为经营所得还是劳务报酬所得。

情况1：属于经营所得

若被认定为经营所得，税务局通常会采用核定征收方式进行个税征缴，核定征收率通常在0.5%左右。在开具发票时，个人即可同步完成个税缴纳并取得完税凭证，无需于次年进行个税综合汇算申报。受票企业亦可直接凭票入账，无须承担代扣代缴义务。

需要注意的是，此类优惠核定征收政策通常仅限于特定税收优惠政策地实施。个人若自行前往非优惠政策地的税务局开具发票，可能无法享受到上述优惠。需要具体园区信息的，可以联系粮饷社获取！

情况2：属于劳务报酬所得

若所得性质被认定为劳务报酬所得，税务机关在代开发票环节通常不会直接征收个税。此时，受票企业负有代扣代缴义务，需按照劳务报酬所得适用的20%-40%超额累进税率预扣预缴个人所得税。同时，个人在次年仍需进行个人所得税的年度汇算清缴，以确保税款计算准确，避免出现多缴或少缴的情况。

在财务实务操作中，很多企业的财务人员往往容易会忽视掉这个代扣代缴个税的环节，财务们以后切记小心了，切勿抱有侥幸心态，也不要养成习惯性不代扣个税的行为。这些问题都可能引发企业的税务风险，对企业造成严重后果。

三、个人代开能开具些什么类目？

代开适用范围也非常广，包含以下四大类均可代开：

（1）建筑材料类：水泥、沙石、木材、建材、石膏板等，均可代开。

（2）建筑服务类：如工程服务费、修缮服务费、建筑服务费、机械施工费以及安装费等，均可进行自然人代开。

（3）服务类：信息技术服务、软件开发服务、居间服务、咨询服务、维修保养费、项目宣传费、市场推广费、市场调研费、新品拓展费、公关服务费、加工费、商务辅助服务：总加工费、运输费、陆路运输费、铁路运输服务、其他陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、 物流辅助服务、航空服务、港口码头服务等都适用自然人代开

（4）各类商业贸易：材料费、五金材料、建筑材料、电缆、电线、装饰、机械设备、电器、装饰材料、螺丝、开关、水管、电脑配件、办公用品、日用品等均可代开。

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